مالیات کارتخوان چقدر است؟

آشنایی با قوانین مالیاتی کارتخوان

یکی از مهم‌ترین تحولات در حوزه مالیات و شفافیت مالی کشور، قانون مالیات کارتخوان است که از سال ۱۳۹۸ توسط مجلس شورای اسلامی به تصویب رسیده است. هدف این قانون، سازماندهی دستگاه‌های کارتخوان و درگاه‌های پرداخت الکترونیکی بود؛ اما اجرای آن به‌دلیل نیاز به زیرساخت‌های مناسب تا سال ۱۴۰۱ به تعویق افتاد. پس از اجرای این قانون، تمام پایانه‌های فروشگاهی باید برای بهبود شفافیت مالی و عدالت مالیاتی، شغل خود را در سامانه مودیان ثبت و با دریافت کد رهگیری مالیاتی کارتخوان دستگاه پوز خود را به پرونده مالیاتی متصل می‌کردند.

بر اساس قانون مالیات کارتخوان، بانک مرکزی و سازمان امور مالیاتی موظف به ساماندهی دستگاه‌های کارتخوان و حساب‌های بانکی متصل به آن هستند. در نتیجه به هر پایانه فروش، یک‌ شناسه یکتا اختصاص داده می‌شود تا تراکنش‌های صورت گرفته توسط این دستگاه‌ها به‌عنوان فعالیت‌های شغلی ثبت شوند و اطلاعات مالی مرتبط به‌صورت آنلاین در اختیار سازمان امور مالیاتی قرار بگیرند.

آیا قانون مالیاتی شامل کارتخوان سیار هم می‌شود؟

بله قانون مالیاتی شامل کارتخوان سیار هم می‌شود. بنابراین از منظر مالیات هیچ تفاوتی بین کارتخوان ثابت و کارتخوان سیار (با امکان جابه‌جایی راحت به مکان‌های مختلف) وجود ندارد. قانونی که برای مالیات دستگاه‌های کارتخوان وضع شده، شامل همه انواع دستگاه‌های پوز از جمله کارتخوان سیار است. پس می‌توان گفت سیار بودن کارتخوان باعث تغییر نرخ یا نحوه محاسبه مالیات نمی‌شود، بلکه ملاک اصلی، میزان درآمدی است که از طریق کارتخوان‌ها به دست می‌آید.

مالیات کارتخوان چند درصد است؟

مالیات کارتخوان به نوع مودی (حقیقی/حقوقی) و میزان درآمد آن بستگی دارد. برای اشخاص حقیقی نرخ مالیات به‌صورت تصاعدی تعیین می‌شود؛ یعنی هرچه فرد درآمد بیش‌تری داشته باشد، درصد مالیات او بیش‌تر است. این نرخ‌ها اغلب در سه سطح ۱۵ درصد، ۲۰ و ۲۵ درصد قرار دارند. بنابراین کسانی که درآمد سالانه آن‌ها در سطح پایینی قرار گرفته، مالیات کم‌تری پرداخت می‌کنند.

مالیات کارتخوان در سال ۱۴۰۴ چگونه محاسبه می‌شود؟

درصد مالیات کارتخوان در سال ۱۴۰۴ بر اساس مدل شناور محاسبه می‌شود و هیچ عدد مشخصی ندارد‌. برای مثال ممکن است بسته به میزان تراکنش صورت‌گرفته در کارتخوان، نوع فعالیت، درصد سهم کارتخوان از درآمد واقعی، ضریب سود اعلام‌شده و نوع شخصیت مودی (حقیقی یا حقوقی) متفاوت باشد. در ادامه در ۴ مرحله، نحوه محاسبه مالیات کارتخوان در سال ۱۴۰۴ را آموزش می‌دهیم:

۱. جمع‌آوری اطلاعات تراکنش‌ها

همه دارندگان کارتخوان بر اساس قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان موظف به ثبت اطلاعات حساب بانکی و کارتخوان در سامانه سازمان امور مالیاتی هستند تا گردش‌های مالی آن‌ها در پرونده به‌عنوان فروش ثبت شوند. این داده‌ها (نه خود رقم تراکنش به تنهایی) مبنای مالیات بر درآمد هستند.

۲. تعیین نوع فعالیت

نوع فعالیت اقتصادی (مثلا فروشگاه، خدمات فنی و… ) گروه مشاغل شما در قانون، مالیات‌های مستقیم را تعیین می‌کند. بر این اساس درآمد‌های مشمول مالیات متناسب با نوع شخصیت حقیقی یا حقوقی مودی، به‌صورت کاملا متفاوت محاسبه می‌شوند. پس درآمد‌هایی که باید در اظهارنامه قرار بگیرند، به‌همراه معافیت‌ها تعیین می‌شوند.

۳. اعمال معافیت‌های مالیاتی

پس از اینکه درآمد مشمول مالیات (که اغلب برابر سود خالص است) محاسبه شد، باید معافیت‌های قانونی اعمال شوند. در ایران، بخشی از درآمد کسب‌وکار‌ها تا حد معینی از مالیات معاف هستند. برای مثال مشاغل با درآمد کم یا برخی کسب‌وکار‌های خاص، مشمول معافیت‌های مالیاتی می‌شوند.

۴. محاسبه نرخ مالیات

در آخرین مرحله، محاسبه نرخ مالیات بر درآمد به‌صورت پلکانی و تصاعدی انجام می‌شود. برای مثال در محاسبه مالیات مشاغل، روند کلی به شکل زیر است:

• سود خالص تا محدوده معین (پس از کسر هزینه‌ها و معافیت‌ها) مشمول نرخ ۱۵٪
• سود مازاد تا سقف بالاتر مشمول نرخ ۲۰٪
• سود مازاد بر آن مشمول نرخ ۲۵٪

این نرخ‌ها مطابق با نظام پلکانی مالیات بر درآمد مشاغل در ایران هستند که تحت‌تاثیر درآمد واقعی و میزان سود خالص فعالیت شما قرار می‌گیرند.

چگونه مالیات را استعلام بگیریم؟

با دانستن نحوه استعلام مالیات کارتخوان می‌توانید وضعیت مالیات دستگاه‌های کارتخوان خود را مورد بررسی قرار دهید. این فرآیند پس از اجرای قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان بسیار مهم است و ثبت تمام دستگاه‌های کارتخوان در این سامانه، الزام قانونی دارد. همچنین اطلاعات تراکنش‌های انجام شده توسط هر دستگاه توسط سازمان امور مالیاتی و به‌صورت آنلاین پیگیری می‌شود. برای استعلام مالیات کارتخوان تنها کافی است به سامانه مودیان مراجعه و پس از ورود به سامانه با استفاده از نام کاربری و رمز عبور خود، وضعیت پرونده مالیاتی خود را بررسی کنید. در این سامانه اطلاعات مربوط به دستگاه‌های کارتخوان و درگاه‌های پرداخت آنلاین به نام شما نمایش داده می‌شوند.

کدام مشاغل معاف از مالیات کارتخوان هستند؟

بر اساس قوانین سازمان امور مالیاتی کشور، بعضی مشاغل به‌دلیل ماهیت فعالیت و جایگاه خود، در لیست معافیت از پرداخت مالیات کارتخوان قرار دارند. البته تمام مشاغل موظف هستند اظهارنامه مالیاتی سالانه خود را ارسال کنند. مشاغل معاف از مالیات کارتخوان در سال ۱۴۰۴ عبارتند از:

• مراکز درمانی و داروخانه‌ها
• موسسات خیریه و عام‌المنفعه
• کارگاه‌های صنایع دستی و فرش‌بافی
• مراکز دولتی و وابسته به قوه قضاییه
• شرکت‌های دانش بنیان سطح فناوری یک
• انتشارات، مراکز فروش روزنامه و محصولات فرهنگی
• مراکز آموزشی همچون مدارس، دانشگاه‌ها، آموزشگاه‌های فنی – حرفه‌ای

چگونه صاحب کارتخوان شویم؟

برای اینکه صاحب یک دستگاه کارتخوان شوید، خرید از شرکت‌های شخصی معتبر را پیشنهاد می‌دهیم. برای مثال با انتخاب توسن تکنو می‌توانید علاوه‌بر تضمین اصالت کالا، از ارسال و فعالسازی رایگان بهره‌مند شوید. این شرکت در زمینه تولید و عرضه کارتخوان‌های سیار و ثابت فعالیت دارد و مدل‌های متنوعی از دستگاه‌های کارتخوان سیار را ارائه می‌دهد. همچنین دارای مزایای مهمی همچون ۷ روز ضمانت بازگشت کالا، ۳ ماه گارانتی طلایی (تعویض)، ۱۲ ماه گارانتی تعمیرات و ۶۰ ماه خدمات پس از فروش برای مشتریان است‌.

سخن پایانی

مالیات کارتخوان عدد ثابتی ندارد و آنچه مشمول مالیات می‌شود، درآمد واقعی کسب‌وکار است. امروزه مقدار دقیق مالیات با توجه به نوع فعالیت، میزان سود خالص، معافیت‌های قانونی و نرخ‌های پلکانی مالیات بر درآمد تعیین می‌شود. بنابراین آگاهی از قوانین مربوطه و ثبت صحیح اطلاعات در سامانه مودیان، نقش مهمی در کاهش ریسک‌های مالیاتی و رشد پایدار کسب‌‌وکارتان دارد.